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日丰电缆IPO过会 今年获批第12单投行花落东莞证

时间:2019-04-15来源:星空娱乐 作者:星空娱乐点击:
发审委会议对日丰电缆提出询问的主要问题: 1、报告期内,发行人营业收入和净利润均快速增长;但2014年、2015年期

  3月26日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第10次发审委会议召开,广东日丰电缆股份有限公司(简称“日丰电缆”)首发获通过。

  日丰电缆是一家自主研发并专业制造橡套类电线电缆的企业,主要从事电气设备和特种装备配套电缆的研发、生产和销售,产品主要包括空调连接线组件、小家电配线组件、特种装备电缆和其他电缆四大类。

  日丰电缆拟于深交所中小板上市,公开发行股份数量4302万股,星空娱乐,拟募集资金3.71亿元,保荐机构为东莞证券,保荐代表人为袁炜、郭天顺。

  发审委会议对日丰电缆提出询问的主要问题:

  1、报告期内,发行人营业收入和净利润均快速增长;但2014年、2015年期间,业绩曾出现大幅波动。请发行人代表:(1)结合下游市场需求变化、主要客户的经营情况、公司核心竞争力等,说明2014年、2015年期间业绩大幅波动、2016年以来收入又快速增长的原因及合理性,是否与同行业可比公司情况一致,业绩波动的影响因素是否已消除,未来是否仍存在业绩大幅下滑的风险,相关信息披露是否充分;(2)说明首次IPO申报中主要关注问题及落实整改情况,2015年、2016年财务费用持续减少、资产减值损失变化,以及2016年净利润增幅明显大于营业收入增幅的原因及合理性,报告期内毛利率与同行业可比公司的差异原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、发行人披露,其产品销售价格主要采取“成本+目标毛利”定价模式,毛利率受原材料铜材价格的影响较大,呈反方向变动关系。请发行人代表说明:(1)采用“成本+目标毛利”定价模式的原因及合理性,是否符合行业惯例;(2)“成本+目标毛利”定价模式的具体内容,星空娱乐平台,“目标毛利”的确定依据和方法;(3)报告期内毛利率波动的影响因素,2018年毛利率未与铜材价格呈反向变动关系的原因及合理性;(4)自2017年下半年开始协商提价的具体过程,客户同意提价的原因及合理性,是否符合行业惯例;(5)同类产品不同客户毛利率差异较大原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、报告期内,发行人向主要客户美的集团、格力电器的销售金额及占比逐年上升。同时,格力电器下属公司格力电工为发行人报告期内第一大供应商。请发行人代表说明:(1)与主要客户的合作历史、交易模式及主要合作条款等,报告期内对主要客户销售收入的变化情况及原因,在主要客户同类产品总采购量中的份额及排名情况,未来与主要客户交易的稳定性、可持续性;(2)通过格力电工采购铜杆的原因及合理性,采购定价的公允性,星空娱乐平台,是否符合行业惯例,采购比例逐年上升的原因,是否对格力电工存在重大依赖。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  4、请发行人代表说明:(1)报告期内应收款项增加较快的原因及合理性,是否存在放松信用政策刺激销售的情况,应收账款的期后回款情况和逾期情况,坏账计提政策是否谨慎,减值计提是否充分;(2)报告期内销售费用率、管理费用率持续下降的原因及合理性,是否存在通过压低期间费用率调节利润的情形;(3)报告期内期货交易的情况及相关风险,相关内控制度及执行的有效性;(4)实际控制人近亲属夫妻分别担任仓库收发环节负责人,对内部控制有效性的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  5、报告期内,发行人存在通过劳务外包方式解决部分订单生产的情况。请发行人代表说明:(1)2016-2017年度,劳务外包人员数量与其产量不匹配的原因及合理性;(2)报告期内劳务外包工价高于正式员工平均单位工资的合理性;(3)劳务数量及费用变动是否与发行人经营业绩相匹配,劳务定价是否公允,是否存在跨期核算等情形,是否存在通过劳务公司输送或者转移利润的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  序号公司名称上会日期拟上市地点保荐机构1博通集成电路(上海)股份有限公司2019/1/3上交所主板中信证券2亚世光电股份有限公司2019/1/3上交所主板招商证券3云南震安减震科技股份有限公司2019/1/8深交所创业板民生证券4南京泉峰汽车精密技术股份有限公司2019/1/8上交所主板中金公司5广东南方新媒体股份有限公司2019/1/29深交所创业板华西证券6四川天味食品集团股份有限公司2019/3/12上交所主板东兴证券7深圳市德方纳米科技股份有限公司2019/3/19深交所创业板华泰联合证券8北京元六鸿远电子科技股份有限公司2019/3/22上交所主板国泰君安证券9拉卡拉支付股份有限公司2019/3/26深交所创业板中信建投10中简科技股份有限公司2019/3/26深交所创业板光大证券11浙江运达风电股份有限公司2019/3/26深交所创业板财通证券12广东日丰电缆股份有限公司2019/3/26深交所中小板东莞证券

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